学校各单位：

  预算是学校根据事业发展目标和工作计划编制的年度综合财务收支计划，具有指挥和调控全校经济活动的功能。当前和今后一个时期，财政处于紧平衡状态，收支矛盾将更加突出，学校尚存在预算管理统筹力度不足、“过紧日子”意识尚未牢固树立、预算的刚性约束不够有力、绩效管理理念有待提高等问题。为进一步挖掘学校办学资源的潜力、释放广大教职工干事创业的活力，提高预算管理与学校事业发展的适配度，加强预算管理的统筹力度和刚性约束，根据财经管理相关规定和要求，结合学校“十四五”规划和年度重点任务，现就进一步深化学校预算管理改革提出以下意见，并组织开展2023年预算的编制工作。预算编制细化要求较多，请各单位务必仔细阅读本通知。

一、基本原则

学校预算编制坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、突出重点、讲求绩效、收支平衡”的总体原则。

（一）坚持零基预算。学校将积极运用零基预算理念，根据各单位年度实际需要科学核定预算，强化预算政策的整体性和有效性，提高预算政策的前瞻性和主动性。各单位年底结余资金按规定由学校统一收回，结转资金结转理由充分的纳入下一年度预算。

（二）坚持统筹兼顾。各单位要坚持整体观念，集中有限财力办大事。强化预算对人员经费等的刚性支出、落实学校重大决策的保障能力。持续推进盘活存量资金，避免资金闲置和沉淀浪费，实现学校有限资源与事业规划有效匹配。

（三）坚持过紧日子。在财政紧平衡状态下，各单位要坚持勤俭办一切事业，把过紧日子的要求不折不扣贯彻落实到预算执行的全过程，严禁铺张浪费和大手大脚花钱。坚决取消不必要的支出，着力压缩一般性支出。

（四）坚持预算刚性。强化纪律意识，严肃财经纪律，切实强化预算约束，刚化硬化预算约束，预算执行中新增的临时性、应急性等支出，全部动用机动经费预算解决，一律不再追加调整预算（除另有规定外）。

（五）坚持绩效管理。进一步推进预算和绩效管理的深度融合，强化绩效评价结果的应用，将绩效评价结果与预算安排有机衔接，对低效无效资金一律削减或取消。

二、具体要求

（一）全面规范收入预算管理

各单位要坚持“积极稳妥、实事求是”的原则，真实、全面、完整地编制收入预算。严格执行“收支两条线”管理规定。

1.内容全面完整

各单位要科学测算各类收入，如实反映本单位的收入情况，明确收入来源，做到应收尽收，应缴尽缴。全面完整地反映本单位收入的全貌，将取得的各类收入全部纳入预算管理。

2.数字真实准确

各单位编制的收入预算必须以学校事业发展和履行单位职能的需要为依据，同时结合近几年实际取得的收入并考虑增收、减收因素测算，不得随意夸大收入，更不能瞒报、漏报和少报预算收入，力求各项收入项目数据真实准确。

各单位上报的预算收入须经单位领导班子集体讨论并经分管（联系）校领导签批后报送计划财务处。对于部分单位申报的收入预算偏低或不够合理的，计划财务处将结合该单位近年来实际收入等实际情况，提出收入建议数，提请预算委员会审议后确定。

（二）全面做实支出预算  

1.基本运行支出预算

为提高各单位预算经费的使用效率，打通原有预算经费使用之间的限制，自2023年起改变各单位基本教学经费、学生活动经费、业务经费等基本运行经费的拨付方式。上述基本运行经费将以2022年9月30日学生人数或教职工人数进行核定，并对学生人数较少的单位予以适当的基数补偿，此部分经费各单位无需进行预算编报。基本运行经费严禁用于三公经费、举办会议、举办培训和购置固定资产。

（1）基本教学经费

基本教学经费是拨付给教学单位使用的经费，可用于与日常教学有关的支出，包括但不限于日常教学运转、长春市内交通、实践教学、招生等。经费核定方式为：

国际交流学院、体育教研部、公共外语教研部以外的教学单位按本单位本科生140元/生，本单位研究生210元/生核定（对于学生总人数较少的教学单位，予以一定的经费基数补偿。学生总人数＜200人的基数为40000元，200人≤学生总人数＜400人的基数为35000元，400人≤学生总人数＜600人的基数为30000元，600人≤学生总人数＜800人的基数为25000元，800人≤学生总人数＜1000人的基数为20000元，1000人≤学生总人数＜1200人的基数为15000元）；国际交流学院按本单位本科生350元/生核定；体育教研部按全校学生人数20元/生核定；公共外语教研部按全校学生人数5元/生核定。

（2）学生活动经费

学生活动经费是拨付给各学院及学生工作处、校团委的经费，可用于与学生活动有关的支出，包括但不限于学生日常活动、社会实践活动、资助育人等。经费核定方式为：

各学院按单位本科生60元/生，研究生100元/生核定（对于学生总人数较少的学院，予以一定的经费基数补偿。本科学生人数＜500人的基数为25000元，500人≤本科学生人数＜1000人的基数为20000元，1000人≤本科学生人数＜1500人的基数为15000元）；学生工作处、校团委分别按全校学生人数20元/生核定。

（3）业务经费

业务经费是拨付给非教学单位的经费，可用于履行单位职能有关的支出。经费核定方式为：按本单位教职工2000元/人核定。业务经费无人数基数补偿，拨付的业务经费不足以履职的单位需以申请项目经费的形式进行申请。

2.人员经费及刚性支出预算

人员经费及刚性支出预算的编制要详细阐述测算依据，可参考人数、面积等基础数据情况或往年实际支出情况进行编制，严禁虚高进行编报。

3.项目支出预算

项目作为学校预算管理的基本单元，学校预算支出将全部以项目形式纳入预算项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入预算项目库的项目一律不再安排预算。

除基本运行支出、人员经费、刚性经费支出外的支出均须通过申请项目支出的形式以竞争性方式获取预算，各单位申报的2023年项目支出预算原则上应在2022年批复额度的基础上压减20%。严控新增项目支出预算，除单位职能变化、学校重大决策事项等之外，原则上不允许新增项目支出预算。学校将聘请专家对各单位申报的项目支出预算进行论证评审，各单位要做好准备工作。

4.全面深化预算绩效管理

各单位落实绩效管理主体责任，深入贯彻绩效理念，促进花钱与办事、绩效与责任深度融合。无绩效目标或绩效目标设置不合理的一律不安排预算。各单位均应设置单位整体绩效目标、各项目绩效目标。预算批复后，绩效目标不得修改。学校将组织各单位对照预算申报时设定的绩效目标开展绩效监控、绩效自评。

5.全面落实预算管理责任

各单位要贯彻落实“三重一大”决策制度，完善重大项目安排、大额资金使用流程，本单位的支出规划和预算方案须经领导班子集体讨论并经分管（联系）校领导签批后报送计划财务处。

三、编制流程和时间安排

（一）2022年7月-8月 “一上”预算编制阶段

为给2023年预算工作做足提前量，自本通知发布起，各单位结合事业发展规划和预算执行情况，全面启动2023年预算编制工作。各单位根据工作任务和事业发展需要，认真进行调查研究，合理编制收入和支出预算，经领导班子集体讨论并经分管校领导审批后报计划财务处。

（二）2022年9月 核定“一下”预算控制数

学校根据事业发展规划和下一年度工作计划，结合学校财力状况和各单位近两年收支预算执行情况，批准学校预算控制额度，计划财务处向各单位下达预算控制数。

（三）2022年10月15日前 “二上”预算编制阶段

各单位在下达的预算控制额度内，重新调整编制预算，经领导班子集体讨论并经分管校领导审批后报计划财务处。

（四）2022年11月-12月 完成下达“二下”预算

计划财务处对各单位编报的预算进行审核汇总，编制学校年度预算建议方案，经充分沟通并征求校领导意见后，报学校预算委员会形成学校年度预算方案，提交校长办公会审议、学校党委常委会审定后，于下一年度预算开始后向各单位下达预算指标。

各单位务必要保证在规定时段内完成相应工作，对于未按规定时间、规定程序报送的单位，将不予以安排该单位2023年预算。

四、报送要求

（一）实行预算归口报送，凡是归口管理的预算均由相应的归口管理部门组织进行编报，统一汇总后进行报送。

（二）2023年学校预算采用线下编报模式，各单位务必于2022年8月20日前将2023年收入预算申报表（附件1）纸质版报送至计划财务处预算科；2022年9月10日前将2023年人员经费及刚性支出预算申报表（附件2）、2023年专项资金项目申报书（附件3）、2023年项目支出绩效目标申报表（附件4）纸质版报送至计划财务处预算科。电子版发送至邮箱：297862851@qq.com。

计划财务处录制了预算编报讲解视频，请各位认真观看。

联系人：

计划财务处预算管理科  刘海燕、李闯 电话84539093

地点：综合楼353室

附件：1.2023年收入预算申报表

2.2023年人员经费及刚性支出预算申报表

3.2023年专项资金项目申报书

             4.2023年项目支出绩效目标申报表

5.项目支出绩效指标模板