学校各单位：

  预算是学校根据事业发展目标和工作计划编制的年度综合财务收支计划，具有指挥和调控全校经济活动的功能。当前和今后一个时期，财政处于紧平衡状态，收支矛盾将更加突出，学校尚存在预算管理统筹力度不足、“过紧日子”意识尚未牢固树立、预算的刚性约束不够有力、绩效管理理念有待提高等问题。为进一步挖掘学校办学资源的潜力、释放广大教职工干事创业的活力，提高预算管理与学校事业发展的适配度，加强预算管理的统筹力度和刚性约束，促进各二级预算单位预算更加精准化，根据财经管理相关规定和要求，结合学校“十四五”规划和年度重点任务，现就进一步深化学校预算管理改革提出以下意见，并组织开展2024年预算的编制工作。预算编制较以前年度变化较大，请各单位务必仔细阅读本通知。

一、基本原则

学校预算编制坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、突出重点、讲求绩效、收支平衡”的总体原则。

    （一）坚持零基预算。学校将积极运用零基预算理念，根据各单位年度实际需要科学核定预算，强化预算政策的整体性和有效性，提高预算政策的前瞻性和主动性。各单位年底结余资金按规定由学校统一收回。

（二）坚持统筹兼顾。各单位要坚持整体观念，集中有限财力办大事，杜绝“撒芝麻盐”。强化预算对人员经费等的刚性支出、落实学校重大决策的保障能力。持续推进盘活存量资金，避免资金闲置和沉淀浪费，实现学校有限资源与事业规划有效匹配。

（三）坚持勤俭节约。在财政紧平衡状态下，各单位要坚持勤俭办一切事业，把过紧日子的要求不折不扣贯彻落实到预算执行的全过程，严禁铺张浪费和大手大脚花钱。坚决取消不必要的支出，压缩差旅、会议、培训等一般性支出，力求学校当年总体收支平衡。

（四）坚持预算刚性。强化纪律意识，严肃财经纪律，切实强化预算约束，刚化硬化预算约束，预算执行中新增的临时性、应急性等支出，全部动用预备费预算解决，一律不再追加调整预算（除另有规定外）。

（五）坚持绩效管理。进一步推进预算和绩效管理的深度融合，强化绩效评价结果的应用，将绩效评价结果与预算安排有机衔接，对低效无效资金一律削减或取消。

二、具体要求

（一）全面规范收入预算管理

各单位要坚持“积极稳妥、实事求是”的原则，真实、全面、完整地编制收入预算。严格执行“收支两条线”管理规定。

1.内容全面完整

各单位要科学测算各类收入，如实反映本单位的收入情况，明确收入来源，做到应收尽收，应缴尽缴。全面完整地反映本单位收入的全貌，将取得的各类收入全部纳入预算管理。

2.数字真实准确

各单位编制的收入预算必须以学校事业发展和履行单位职能的需要为依据，同时结合近几年实际取得的收入并考虑增收、减收因素测算，不得随意夸大收入，更不能瞒报、漏报和少报预算收入，力求各项收入项目数据真实准确。

各单位上报的预算收入须经单位领导班子集体讨论并经分管校领导签批后报送计划财务处。对于部分单位申报的收入预算偏低或不够合理的，计划财务处将结合该单位近年来实际收入等实际情况，提出收入建议数，提请预算委员会审议后确定。

（二）全面做实支出预算

1.人员经费及刚性支出预算

人员经费及刚性支出预算的编制要详细阐述测算依据，可参考人数、面积等基础数据情况或往年实际支出情况进行编制，严禁虚高进行编报。

2.教学单位预算

为进一步落实教学单位办学主体地位，扩大教学单位办学自主权，充分调动教学单位办学的积极性、创造性，从2024年起将教学单位预算分为基础办学经费、竞争性发展项目经费和其他经费三大类。

基础办学经费由学校按照学费收缴情况、一流本科专业数量、硕士点数量等因素进行核拨。由基本教学科研经费、学生工作及活动经费、学院就业经费和设备购置经费四项组成，使用范围如下：

（1）基本教学科研经费。包括：教学办公、差旅、招生、师资培训、课程建设、专业建设、学生实习实践、实习基地建设、学科竞赛、实验耗材、课程设计、毕业设计（论文）等与教学科研相关的费用。

（2）学生工作及活动经费。包括：学生管理、学生日常文体活动、社会实践活动、共青团建设、资助育人等与学生管理及活动相关的费用。

（3）学院就业经费。包括：访企拓岗、毕业生跟踪调查、就业数据统计、就业人员培训、组织就业知识讲座、举办本专业专场招聘会、就业技能比赛等与学生就业相关的费用。

（4）设备购置经费。包括：日常教学、办公等设备购置费。

各教学单位在学校核拨的基础办学经费总额范围内，根据单位年度发展目标，自主决定四项经费预算金额。其中学院就业经费预算安排不得低于学费收入的0.5%（国际交流学院不得低于学费收入的0.3%，教研部不安排该项预算）；设备购置经费预算须经资产管理处进行是否超过配置标准的审核，审核通过后的可纳入设备购置经费预算。各教学单位要确保实习实践、学科竞赛、实验耗材等教学业务费的支出，生均教学经费和学生活动费等预算不低于现行的标准。

竞争性发展项目经费由教学单位以承担学校重点发展工作（如学科建设、人才引进、人才培养、教学改革和建设、科学研究等）为目标，向学校申请，通过竞争方式取得。具体申报方式另行通知。

其他经费由教学单位面向社会组织开展教学、科研、社会服务等有偿服务取得。

3.非教学单位预算

从2024年起不再以人数核拨各非教学单位的业务经费，非教学单位所需经费均以申请项目支出预算方式获得。

4.项目支出预算

项目作为学校预算管理的基本单元，学校预算支出将全部以项目形式纳入预算项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入预算项目库的项目一律不再安排预算。

除人员经费、刚性经费、基础办学经费外的支出均须通过申请项目支出的形式以竞争性方式获取预算，各单位申报的2024年项目支出预算原则上不应超过2023年预算批复额度。严控新增项目支出预算，除单位职能变化、学校重大决策事项等之外，原则上不允许新增项目支出预算。

5.严格管控经费的预算

公务接待费、公务用车运行及维护费、因公出国（境）经费、举办会议费、举办培训费、通用办公设备及家具购置严格实行归口申报和管控，非上述经费的归口管理部门不得申报上述经费预算，更不得在年度预算执行时列支相关经费。

（1）通用办公设备及家具购置由资产管理处组织归口申报。通用办公设备及家具范围包括：台式计算机、便携式计算机（含平板电脑）、打印机、复印机、打印复印一体机、传真机、碎纸机、扫描仪、投影仪、办公桌、办公椅、会议桌、会议椅、书柜、文件柜、更衣柜、保密柜、沙发、茶几等属于固定资产的设备及家具。其中：教学单位基础办学经费、学科建设经费（负责人制经费）、科研平台建设经费（负责人制经费）有采购需求的，须报资产管理处进行是否超过配置标准的审核，审核通过后随其他预算表格一并报送，所需采购经费在其经费预算内列支；其他经费有采购需求的，须报资产管理处进行是否超过配置标准的审核，预算由资产管理处统一报送，所需采购经费在资产管理处预算内列支。

（2）举办会议费，是指在我校举（承）办的，有外单位人员参加的会议，且实际发生住宿、餐饮、交通等费用，相关支出标准要严格执行《吉林省省直机关会议费管理办法》。由科研处、教务处、研究生学院、校长办公室按职能归口申报。归口管理部门要严把审核关，坚持厉行节约、反对浪费、规范简朴、务实高效的原则，严格控制会议数量、会期和规模。未纳入学校年度会议计划的会议一律不予举办；纳入学校年度会议计划的会议需在会议召开前半个月内申报详细预算。

（3）举办培训费，是指在我校举（承）办的，有外单位人员参加的培训，且实际发生住宿、餐饮、交通、师资等费用，相关支出标准要严格执行《吉林省省直机关培训费管理办法》。由教师教学发展中心归口申报。归口管理部门要增强针对性和实效性，保证培训质量，节约培训资源。未纳入学校年度培训计划的培训一律不予举办；纳入学校年度培训计划的培训需在会议召开前半个月内申报详细预算。

（4）公务接待费由校长办公室、国际合作与交流处归口申报。最终预算额度以财政下达数为准。

（5）公务用车运行及维护费由后勤保障处归口申报。最终预算额度以财政下达数为准。

（6）因公出国（境）经费由国际合作与交流处归口申报。最终预算额度以财政厅核准数为准。

6.全面深化预算绩效管理

各单位应落实绩效管理主体责任，深入贯彻绩效理念，促进花钱与办事、绩效与责任深度融合。无绩效目标或绩效目标设置不合理的一律不安排预算。各单位均应设置单位整体绩效目标、各项目绩效目标。预算批复后，绩效目标不得修改。学校将组织各单位对照预算申报时设定的绩效目标开展绩效监控、绩效自评。

7.全面落实预算管理责任

各单位要贯彻落实“三重一大”决策制度，完善重大项目安排、大额资金使用等内部控制流程，加强预算编制和执行的民主决策、民主管理，本着量力而行、师生受益的原则编制预算。本单位的支出规划和预算方案须经单位内部集体讨论并经分管校领导签批后报送计划财务处。

三、编制流程和时间安排

（一）2023年10月10日前 “一上”预算编制阶段

自本通知发布起，各单位结合事业发展规划和预算执行情况，全面启动2024年预算编制工作。各单位根据工作任务和事业发展需要，认真进行调查研究，合理编制收入和支出预算，经领导班子集体讨论并经分管校领导审批后报计划财务处。

（二）2023年10月27日前 核定“一下”预算控制数

学校根据事业发展规划和下一年度工作计划，结合学校财力状况和各单位近两年收支预算执行情况，批准学校预算控制额度，计划财务处向各单位下达预算控制数。

（三）2023年11月10日前 “二上”预算编制阶段

各单位在下达的预算控制额度内，重新调整编制预算，经领导班子集体讨论并经分管校领导审批后报计划财务处。

（四）2023年11月-12月 完成下达“二下”预算

计划财务处对各单位编报的预算进行审核汇总，编制学校年度预算建议方案，经充分沟通并征求校领导意见后，报学校预算委员会形成学校年度预算草案，提交校长办公会审议、学校党委常委会审定后，于下一年度预算开始后向各单位下达预算指标。

各单位务必要保证在规定时段内完成相应工作，对于未按规定时间、规定程序报送的单位，将不予以安排该单位2024年预算。

四、报送要求

（一）实行预算归口报送，凡是归口管理的预算均由相应的归口管理部门组织进行编报，统一汇总后进行报送。

（二）2024年学校预算采用线下编报模式，各单位务必于2023年10月10日前将各类预算表格纸质版报送至计划财务处预算科。电子版发送至邮箱：297862851@qq.com。

联系人：

计划财务处预算管理科  刘海燕 电话84539093

地点：综合楼353室

计划财务处  

                                  2023年9月21日